تبدأ المراجعة الداخلية الفعالة من أهداف الشركة ومخاطرها، لا من قائمة فحص ثابتة. ويجب توجيه الوقت إلى العمليات التي تجمع بين أثر مرتفع واحتمال حدوث مرتفع وضعف في الضوابط.
خطوات بناء الخطة
- حصر العمليات والأنظمة والجهات المسؤولة.
- تحديد المخاطر المالية والتشغيلية والضريبية والتقنية.
- تقييم تصميم الضوابط وفعالية تشغيلها.
- ترتيب المهام حسب الأولوية والموارد.
- الاتفاق على إجراءات تصحيحية ومالك وموعد تنفيذ.
- متابعة الإغلاق ورفع التقارير للجنة المراجعة أو الإدارة.
شارك المقال:
تنبيه مهني: هذا المحتوى عام للتوعية ولا يمثل رأيًا محاسبيًا أو ضريبيًا أو قانونيًا نهائيًا. يجب مراجعة النص الرسمي والفترة ووقائع ومستندات الشركة قبل التطبيق.
هل تحتاج إلى تطبيق هذا الموضوع على شركتك؟
نراجع الوقائع والمستندات ونحدد الإجراء والمسؤوليات والمواعيد المناسبة.
اطلب استشارة